Ventajas fiscales en la Renta para las parejas casadas

Fecha de publicación: 04/03/2024 - 03:12 pmAutor: Anna Rodríguez Fernández

El próximo 3 de abril dará inicio la campaña de la Renta 2023-2024, y aunque falta un tiempo para su comienzo, es esencial que los contribuyentes estén al tanto de las deducciones fiscales pertinentes.

Ventajas fiscales del parejas en matrimonio frente a las parejas de hecho

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En este ejercicio fiscal, aquellos que contrajeron matrimonio en 2022, año en el que los enlaces matrimoniales aumentaron un 20,5% en comparación con 2021, tendrán que presentar por primera vez su declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como cónyuges correspondiente a un año completo (2023).

Estas nuevas uniones matrimoniales disfrutan de ventajas fiscales significativas, lo que les permite ahorrar hasta 3.400 euros simplemente presentando la declaración de manera conjunta. Este hecho contrasta con la realidad de las parejas de hecho, quienes no gozan de una fiscalidad tan favorable. Los matrimonios, versus las parejas de hecho, por ejemplo, tienen más facilidades en aspectos como la herencia o la pensión de viudedad, lo que puede influir en la elección del tipo de unión.

Existen pues, algunas ventajas fiscales de los matrimonios en el IRPF en comparación con las parejas de hecho. Entre ellas, podemos nombrar:

  • La posibilidad de presentar la declaración de la Renta de forma conjunta, lo cual no está permitido para las uniones de hecho. Esta opción es recomendable cuando solo uno de los cónyuges tiene ingresos o cuando uno de ellos tiene ingresos bajos, ya que la reducción por tributación conjunta puede llegar hasta los 3.400 euros.
  • Además, los matrimonios se benefician en las aportaciones a planes de pensiones. Si uno de los cónyuges aporta dinero al plan de pensiones del otro, además de la reducción anual por las aportaciones al propio plan, existe la posibilidad de aplicar una reducción por la aportación al plan del cónyuge, con un máximo de 1.000 euros al año.
  • También reciben beneficios en las deducciones por discapacidad, donde si uno de los cónyuges tiene una discapacidad superior al 33%, tienen derecho a una deducción anual en el IRPF de 1.200 euros. Esto, en el caso de parejas de hecho no se aplica.
  • Incluso en casos de separación, si uno de los cónyuges deja la vivienda habitual pero sigue pagando la hipoteca, puede seguir aplicándose la deducción por vivienda habitual si los hijos del matrimonio continúan viviendo allí. Este beneficio tampoco está disponible para las uniones de hecho.

Fuera del IRPF, las parejas casadas en matrimonio también cuenta con ventajas, como en el caso de la pensión en caso de fallecimiento de uno de los cónyuges. El acceso a la pensión de viudedad varía para personas casadas y aquellas que han formalizado una unión de hecho, ya que estas últimas deben acreditar una convivencia estable, notoria e ininterrumpida durante los cinco años anteriores al fallecimiento de su pareja, requisito que no se aplica a los matrimonios.

En cuanto al impuesto de sucesiones, el cónyuge viudo puede disfrutar de diversas deducciones fiscales al recibir una herencia, lo que no aplica a las personas viudas que han formado pareja de hecho en el pasado. Sin embargo, este tributo está cedido a las Comunidades Autónomas, por lo que las deducciones aplicables dependen de la regulación de cada región.

Aunque el matrimonio presenta más ventajas fiscales, hay situaciones en las que las parejas de hecho son reconocidas, especialmente en lo relacionado con los descendientes. Si una pareja ha tenido hijos en común, se aplicarán las ventajas fiscales de manera proporcional independientemente de su estado civil.

Redactora especializada en temas de ayudas, prestaciones y formación en Infogob

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Titulada en Educación Social por la Universitat Autònoma de Barcelona, con interés en la Comunicación Digital en lo todos los temas asociados y referidos a la divulgación de temas formativos, cursos, ayudas y prestaciones sociales para minimizar la brecha social, etc.




Anna Rodríguez Fernández