Calcular el salario neto mensual

¿Tienes el sueldo bruto y no sabes que salario tendrás neto a final de mes? ¿Quieres conocer cómo calcular el salario neto a partir del salario bruto? Aquí queremos explicarte que debes tener en cuenta y cómo puedes calcular el salario neto mensual a partir del sueldo en bruto, antes de cualquier pago de cotizaciones e IRPF. Sabiendo cómo calcular el salario neto, entenderás muchos de los conceptos que salen reflejados en la nómina.

Cómo calcular el Salario Neto Mensual

El salario neto es el sueldo o importe económico que finalmente te es ingreso a cuenta en concepto de nómina; lo que la empresa te paga, libre de impuestos y cotizaciones por el trabajo hecho a final de mes. Este salario es el que en general a todas las personas nos importa ya que reflejará la capacidad económica que tendremos para gastar o hacer frente de los servicios a final de mes.

Ahora te explicaremos cómo podemos calcular el salario neto a partir del salario bruto con el detalle de las diferentes deducciones que debes tener en cuenta y restar al bruto; las cotizaciones a la seguridad social y el pago de los impuesto o IRPF. Primero veremos el detalle de las deducciones que tenemos:

Las deducciones para calcular el salario neto

En concreto, en la nómina verás y si quieres calcular el sueldo neto, debes tener en cuenta las deducciones de:

  • Cotizaciones a la Seguridad Social.
  • IRPF; impuesto variable en función del sueldo del trabajador a través de diferentes tramos.

Cotizaciones a la Seguridad Social

Se trata de las aportaciones económicas que pagamos a la Seguridad Social por el trabajo. aquí decir que tanto el empresario o empresa paga por estas cómo, aunque en menor medida, el trabajador. De esta manera, encontramos que hay estas cotizaciones o conceptos:

  • Por contingencias comunes: Son las aportaciones económicas para ofrecer o dar cobertura desde la Seguridad Social a las personas que lo necesiten. De esta manera por ejemplo, deben cubrir a personas que hayan tenido un accidente laboral, que deban coger una baja médica, permisos de paternidad o maternidad. El cálculo de esta deducción supone el 4,7% de la suma del salario base y los complementos salariales.
  • Cotización para la formación profesional: Se trata de la aportación para cubrir los diferentes programas de formación profesional pública; en este caso el porcentaje de retención es del 0,10% de la retribución bruta.
  • Cotización por desempleo: Es la aportación a la Seguridad Social para cubrir las prestaciones por desempleo. el porcentaje para esta cotización es de 1,55% en el caso de trabajadores fijos y de 1,60% para los que están en situación o bajo contratos temporales.
  • Horas extras: En algunos contratos y nóminas pueden aparecer el pago de horas extras. En el caso de tratarse de horas extras cómo consecuencia de resolver o reparar un siniestro urgente (actuaciones por fuerza mayor), en este caso la deducción es de un 2% sobre el importe de estas horas. Para el caso del pago de horas extras en general, la deducción sería del 4,70% del importe total.

Como puedes ver, la suma de todas estas deducciones (sin contar el caso de las horas extra) es de 6,35% si tienes un contrato indefinido y de 6,40% para los contratos temporales.

Retenciones de IRPF en nómina

Se trata del impuesto personal, progresivo y directo que cualquier trabajador y persona debe pagar para sufragar los diferentes servicios públicos. Se aplica en la nómina y sirve como adelanto de lo que deberías pagar a hacienda en cada año fiscal; en este caso, es un gravamen sobre las rentas por trabajo obtenidas de forma mensual.

Esta deducción por IRPF por rentas en el trabajo es un impuesto directo y variable, en función del salario de la persona trabajadora y que puede ir desde un 2% en determinadas situaciones hasta superar incluso el 47% para las rentas más altas. Además de variable, también diríamos que es progresivo, en función de la renta o salario bruto.

Estas son los tramos de IRPF para este año a nivel estatal (los tipos en cada tramo pueden variar en función de las Comunidades Autónomos, vaya, que hay una parte autonómica):

Tramos IRPF Tipo a aplicar (%)
Desde 0 hasta 12.450€ 19%
De 12.450€ a 20.200€ 24%
De 20.200€ a 35.200€ 30%
De 35.200€ a 60.000€ 37%
De 60.000€ a 300.000€ 45%
Más de 300.000€ 47%

Además de esto, también hay que tener en cuenta que hay factores personales o individuales de cada uno que pueden afectar al IRPF final a deducir cómo el estado civil del trabajador, si tiene hijos y cuantos, cargas familiares para ascendientes, situaciones personales de discapacidad, etc. Estos matices hacen que los importes por los que se calculará el IRPF puedan minorar. Por esta razón, la Agencia Tributaria pone a disposición de las personas rama o calculadora de las retenciones de IRPF con los datos actualizados en función de cada situación. Si quieres más información, accede a este enlace:

¿Cómo puedes calcular el salario neto mensual?

Ya vistas las diferentes deducciones que hay que aplicar o restar sobre el salario bruto, aquí te detallamos los pasos a seguir para este calculo de manera que entiendas cómo puedes obtener el sueldo neto mensual que te corresponde.

PASO 1: Obtener el salario bruto anual y el número de pagas anuales

El salario bruto que te pagan por contrato o bien lo conoces o puedes sacarlo de la nómina, si lo sacas de la nómina seguramente ya conozcas el salario bruto mensual. Pongamos un ejemplo:

Olga, que trabaja en una empresa de servicios, tiene un salario de 27.000 euros brutos anuales repartidos en 12 pagas, esto nos lleva a un salario bruto mensual de 2.250 euros.

Recuerda que puedes o no tener las pagas extraordinarias prorrateadas, como es este ejemplo anterior o bien tener 14 pagas, en este caso, el sueldo bruto anual lo dividiríamos por 14, luego el salario bruto mensual para 14 pagas sería de 1.928,57€.

PASO 2: Calculamos las cotizaciones mensuales

Ya hemos visto que las cotizaciones son fijas, 6,35% para los contratos fijos y de 6,70% para los temporales. Sobre el ejemplo antes indicado tenemos:

Olga tiene un contrato fijo, luego las cotizaciones a la Seguridad Social mensuales son de 142,88€ (Esta cifra la obtenemos de multiplicar el 6,35% por el salario bruto mensual de 2.250€).
 

En este caso, no hay horas extras pagadas.

PASO 3: Calculamos el IRPF

Este paso, el cálculo del IRPF ya es más complicado. Para esto, nuestra recomendación es que vayas a calcular el IRPF que te aplican por tu renta bruta en el simulador de la Agencia Tributaria que hemos indicado más arriba. Como habíamos explicado más arriba, aquí hay matices personales para estos impuestos y no es lo mismo tributar si tienes cargas familiares que si no las tienes, etc.

Para seguir con el ejemplo de Olga, podemos plantear esta situación:

Olga es madre de dos hijos menores de edad, luego con carácter general hay una renta mínima que todas las personas se pueden deducir o que están exentas de tributar y es de 5.550 euros anuales. A esta cifra, para este caso, al tener Olga dos hijos menores este mínimo que antes hemos visto se incrementa en 2.700 euros anuales; luego, Olga no es necesario que tribute por los primeros 8.250 euros, también anuales (5.550€ + 2.700€). Esto hace que a la hora de calcular el IRPF, puedas restar al salario bruto esa suma de 8.250€, luego el salario o la renta bruta por trabajo que se declara es de 18.750 euros anuales (27.000€ – 8.250€). Van a ser sobre estos 18.750€ que tributaremos.

Ahora, para conseguir el IRPF a pagar, debemos aplicar los tramos que hemos visto antes sobre esos 18.750€, de esta manera:

  • Para el primer tramo, los primeros 12.450€ tributan o hay una deducción del 19%; luego el IRPF a pagar por este primer tramo es de 2.365,5€.
  • En el segundo, va de los 12.450€ a los 20.200€. Como vemos, Olga no llega a superar este tramo, luego la diferencia entre los 18.750€ y los 12.450€ (6.300 euros) es el importe que tributa por el 24%. En este caso el IRPF a pagar por los 6.300 euros en el segundo tramo es de 1.512€.

Luego, el total de IRPF que pagará Olga en su situación será de: 3.877,5€ al año (un 14,36% de IRPF anual). Para tener este IRPF mensual, lo dividimos por 12 pagas que tiene Olga, luego tenemos: 323,12€ mensuales.

PASO 4: Calculo del salario neto

Ahora ya tenemos todas las deducciones, las cotizaciones a la Seguridad Social y el IRPF que debemos pagar; lo único que tenemos que hacer ahora es restar del salario bruto mensual las diferentes deducciones mensuales que hemos calculado antes. De esta manera y siguiendo con el ejemplo:

Olga decíamos que tenía un salario bruto para 12 pagas de 2.250 euros y la suma de las deducciones que hemos visto antes es de 466 euros (142,88€ de cotizaciones a la Seguridad Social + 323,12€ de IRPF); luego el sueldo neto mensual de Olga será de: 1.784 euros (2.250€ – 466€).